¡Hola Explorador! 🧭

Te presento este podcast donde se explica el manejo de anticipos en CFDI para los módulos de Microsip Cuentas por cobrar y Ventas.

Con el cambio de CFDI en los comprobantes fiscales digitales se modifica el manejo de los anticipos para cumplir con los nuevos lineamientos de la autoridad.

Proceso en los sistemas de cuentas por cobrar y ventas

Las facturas CFDI de los anticipos se registran como cargos en el concepto de tipo “Anticipo por cobrar” en el módulo de Cuentas por Cobrar. Cuando se registra el cobro del anticipo su importe podrá aplicarse en los cargos de concepto de tipo venta de cuentas por cobrar y en las facturas de ventas. Al registrar la factura se relaciona en forma automática el CFDI del anticipo que se está aplicando. Al timbrar la factura el sistema genera de forma automática el crédito por la aplicación de anticipo con el CFDI de egreso requerido por la autoridad.

Para el registro de los anticipos el catálogo de conceptos de Cuentas por Cobrar incluye:

• “Tipo de concepto” - “Anticipo por cobrar”

• Casilla “Trasladar impuestos” para que tenga modalidad de facturación CFDI

• En la pestaña “Folio y comprobante” encontrarás:

  • El concepto con el que se define con las claves del SAT: Unidad de medida: “ACT” (Actividad)

  • Servicio: 84111506 (Servicios de facturación) como producto o servicio

• También se agrega el tipo de concepto “Cargo” - “Devolución de anticipo” que traslada impuestos y genera comprobante fiscal digital cuando por alguna razón se necesite devolver todo o parte del anticipo pagado.

• Como “Crédito” - “Aplicación de anticipo” de Tipo “Otros”, el cual será de uso interno del sistema y se utilizará cuando se aplica un anticipo a una factura. Este concepto no podrá ser utilizado por el usuario.

¿Cómo registrar un anticipo?

• Crea un nuevo cargo

• Selecciona el concepto anticipo y captura la información

• La captura de la referencia te ayuda a identificar el anticipo al aplicarlo

• Si el cliente tiene anticipos pendientes de aplicar puedes visualizarlo en la captura

• Selecciona la condición de pago y captura la información fiscal requerida

• Para terminar timbra el documento

El pago a un anticipo se realizará de la misma forma que a una factura, utilizando el concepto “Cobro”, el importe a capturar puede ser parcial o total. En la pestaña de cargos acreditados selecciona el anticipo a pagar y sólo se permitirá acreditar a un solo cargo. Al estar emitiendo el complemento de pagos Microsip validará que el anticipo se encuentre timbrado, de lo contrario no permitirá acreditar el cobro.

Nota: Si hay integración con bancos captura la información bancaria

Por último timbra el documento.

Cómo aplicar a las facturas del anticipo

Este debe de estar pagado de forma total o parcial, te explico cómo se realiza la aplicación a las facturas.

Al realizar un cargo tipo venta Microsip permite aplicar anticipos de modo parcial o total a la factura. Para aplicarlo lo puedes hacer desde la pestaña “Anticipos”, si los datos están correctos se timbra el documento.

En el diseño de las formas muestra CFDI para incluir el detalle de la aplicación de anticipos cuando proceda, el anticipo aplicado no se descontará a la factura. En el XML en el nodo “Cfdirelacionados” se incluye información del anticipo fiscal aplicado. Se asigna “07” cfdi por aplicación de anticipo y el UUID del anticipo relacionado.

Al realizar una factura, antes de guardarla, si el cliente tiene saldo de anticipos y no se aplicó ninguno se solicita confirmación para dejarla sin aplicar anticipos.

Cuando se aplica un anticipo a un cargo tipo “Venta” de forma automática Microsip creará y timbrará a un documento de crédito con el concepto “Aplicación de anticipo” el documento contiene la información de la venta a la cual se le aplicó el anticipo.

El XML se genera con la siguiente información:

• Formapago = “30” (esta clave fiscal es de aplicación de anticipos)

• TipoDeComprobante = “E”

• MetodoPago = PUE (Pago en una sola exhibición)

• En el nodo “cfdirelacionados” se asigna la clave 07 (aplicación de anticipo)

• UUID de la factura relacionada

• En el nodo de conceptos, la clave fiscal del concepto utilizada es la indicada para servicios de facturación

• La clave para unidad de medida es la indicada para actividad (”ACT”)

• En la descripción se indica folio y fecha del anticipo y de la factura relacionada al pago

Este concepto es de uso interno por lo que no se permitirá usarlo de forma manual en un documento de tipo “Crédito”.

Es importante saber que la aplicación de anticipo al ser ya un documento CFDI también deberán enviarse al cliente junto con la factura a la cual se le aplicó el anticipo.

• El saldo de un anticipo se afecta con aplicaciones de anticipo en las facturas o por una devolución del anticipo.

• No se puede modificar o cancelar un anticipo si éste tiene usos en otros documentos es decir ya tiene aplicaciones y/o se devolvió

• Sólo se permite indicar un impuesto y éste debe ser de tipo IVA

• Si el cliente del documento tiene RFC genérico para extranjeros “XEXX010101000” se asigna en forma automática como uso del CFDI y la clave “P01” (Por definir) no se permite modificar su valor y se muestra no editable

Si un cliente solicita la devolución del saldo de anticipo ya pagado se genera un cargo con el concepto “Devolución de anticipo”. En la pestaña de “Anticipos” selecciona el anticipo a devolver y el importe será por el saldo pendiente y no podrá modificarse. Solamente es posible agregar un anticipo a la devolución.

En el XML se agrega en el nodo “cfdirelacionados” tipo de relación = “01” y UUID del anticipo.

En los documentos de devolución de anticipo:

• Se permite devolver solo el saldo de un documento de anticipo

• No se cuenta con la información completa para generar las pólizas contables de acuerdo a la contabilidad electrónica

  • Por lo anterior no se solicitará información bancaria del cheque o del pago de la empresa

  • Te recomiendo utilizar una cuenta puente en lugar de una cuenta de bancos en el concepto de la devolución del anticipo

• El usuario tendrá que hacer manualmente el movimiento bancario en el sistema de bancos

Se adaptan los historiales del catálogo de clientes para incluir información del saldo y movimientos de los anticipos. En el reporte “Anticipos de los clientes” puedes analizar sus movimientos de cobros, aplicación a facturas y devoluciones.

• Se adaptan los reportes de Cuentas por cobrar para tomar en cuenta el manejo de anticipos

• Se adapta el reporte IVA causado en los cobros para tomar en cuenta en el cálculo del IVA causado los cobros de anticipos y sus devoluciones

  • Si el documento se capturó con integración bancaria el IVA se causa de acuerdo al flujo de efectivo definido en las preferencias de la empresa

  • Para el caso de las devoluciones de anticipo no se tiene información para reconocer el flujo de efectivo por lo que se asume que el impuesto se causa a la fecha del documento

Se adapta la forma muestra del reporte “Estado de cuenta” de los clientes para tomar en cuenta el manejo de anticipos.

Cómo realizar la aplicación de anticipos en una factura en Ventas

Es importante tomar en cuenta que para realizar la aplicación de anticipos en las facturas sólo está disponible si existe integración con Cuentas por cobrar

• Captura la factura como normalmente se hace

• Para aplicar un anticipo selecciona la pestaña del mismo nombre en la cual se muestran los anticipos que ya están pagados y con saldo

• El saldo por aplicar puede ser parcial o total de uno o varios anticipos

• Si la información está correcta, timbra la factura

En el diseño de las formas muestra de facturas CFDI se incluye el detalle de la aplicación de anticipos cuando proceda.

• En el xml en el nodo “cfdirelacionados” se ajustó el llenado para incluir información de los anticipos fiscales aplicados, se asigna la clave 07 (cfdi por aplicación de anticipo)

• UUID de los anticipos relacionados

• Al realizar una factura, antes de guardarla, si el cliente tiene saldo de anticipos y no se aplicó ninguno se solicita confirmación para dejarla sin aplicar anticipos

• Al momento de timbrar la factura en el mismo paso se va a generar y a timbrar de forma automática en Cuentas por cobrar un documento crédito con el concepto de uso interno “Aplicación de anticipo” por cada anticipo aplicado en la factura

En los documentos de aplicación de anticipo:

• Al cancelar la factura por el total de la operación, en el mismo paso se cancela el documento relacionado por la aplicación del anticipo

• Impresión y envío por correo desde el documento de Crédito en cuentas por cobrar

• En pólizas contables se asocia el UUID del documento de aplicación de anticipo

Si tienes duda recuerda contactar a tu Partner

-Max 🐰