¡Atención Exploradores! 🧭
Tras un análisis de los criterios de timbrado y validaciones del SAT, así como del comportamiento de los PAC, se detectó un riesgo importante al utilizar la forma de pago “99 – Por definir” en los CFDI de tipo E (egresos).
Para evitar inconsistencias fiscales y operativas, te dejamos estas recomendaciones:
Prohibición de uso de forma de pago 99 en un CFDI de egresos.
A partir de este comunicado, no deberá utilizarse la forma de pago “99 – Por definir” en un CFDI de tipo E (egresos). Su uso puede generar:
Inconsistencias frente a la matriz de validaciones y guías de llenado del SAT
Diferencias de criterio entre PAC
Rechazo de CFDI, aclaraciones posteriores en revisiones y auditorías
¿Qué forma de pago se debe usar ahora?
En los créditos o devoluciones de ventas:
Registra una forma de pago específica (Efectivo, Cheque, Tarjeta de crédito, Condonación, etc.)
Evita el uso de “99 – Por definir” como solución genérica para casos especiales o descuentos
Para descuentos comerciales u otros ajustes:
Analiza tu caso con el área contable/fiscal correspondiente
Documenta la justificación y el tipo de movimiento, (esto asegura coherencia entre la factura original, la nota de crédito y la forma de pago registrada)
Ajustes en sistemas y siguientes pasos
Con el fin de apoyar el correcto cumplimiento:
Se realizarán ajustes en Microsip para bloquear o advertir sobre el uso de la forma de pago 99 en un CFDI de egreso
Estaremos atentos para ajustar y comunicar los criterios cuando corresponda
Soporte y aclaraciones
Para cualquier duda sobre la aplicación de este lineamiento, o sobre casos particulares de operación, contacta a tu asesor fiscal/contable y, en lo que respecta a la configuración del sistema, a tu Partner Microsip
Gracias por ayudarnos a mantener procesos más seguros, claros y alineados a la normatividad vigente.
-Max 🐰